Настоящая Инструкция не распространяется на порядок открытия и закрытия счетов кандидатов на выборные должности различных уровней, счетов избирательных комиссий различных уровней, счетов, открываемых для внесения избирательного залога, счетов открываемых в расположенных за пределами территории Российской Федерации обособленных подразделениях кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также счетов, открываемых по иным основаниям, отличным от договора банковского счета, вклада (депозита).
1. Правовым основанием для издания рассматриваемого нормативного акта является п. 3 ч. 1 ст. 5 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-I «О банках и банковской деятельности», согласно которому к банковской операции относится открытие банковских счетов физических и юридических лиц. При этом одной из основных функций Банка России согласно п. 5 ст. 4 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» является установление правил проведения банковских операций на территории Российской Федерации.
Кроме того, в соответствии со ст. 30 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» порядок открытия, ведения и закрытия банком счетов клиентов в рублях и иностранной валюте устанавливается Банком России в соответствии с федеральными законами.
Регулирование открытия банковских счетов на уровне федерального закона содержится в ч. 2 ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», которой предусмотрено, что открытие кредитными организациями банковских счетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, за исключением органов государственной власти, органов местного самоуправления, осуществляется на основании свидетельств о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, свидетельств о государственной регистрации юридических лиц, а также свидетельств о постановке на учет в налоговом органе. Кроме того, согласно ст. 846 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ), при заключении договора банковского счета клиенту или указанному им лицу на условиях, согласованных сторонами, открывается счет в банке. Пункт 4 ст. 859 ГК РФ устанавливает, что основанием закрытия счета клиента является расторжение договора банковского счета.