– внешняя информация, характеризующая конкурентную группу банка.
2) Управленческие отчеты, формируемые на основе внешней информации:
– ежедневные и еженедельные отчеты;
– ежемесячные и ежеквартальные отчеты;
– годовые отчеты и стратегические обзоры.
3) Внутренняя первичная информация, в том числе:
– внутренняя информация о клиентах и контрагентах банка, их кредитной истории и их финансовом состоянии;
– внутренняя информация об основных операциях банка;
– внутренняя информация о хозяйственной деятельности банка;
– внутренняя информация о проектах развития банка.
4) Управленческие отчеты, формируемые на основе внутренней и внешней информации:
– форматы расширенного бюджета (план, факт, прогноз);
– отчеты по конкурентной группе и рыночной позиции банка;
– прочие отчеты.
Данный подход, на наш взгляд позволяет не только использовать первичную информацию, но и управленческие отчеты, созданные в процессе первичной обработки информации, которые в свою очередь сами становятся источниками информации для дальнейшего исследования.
Более определенный перечень информации содержит Методика Банка России по анализу финансового состояния банка от 4 сентября 2000 г. [10], которая базируется на данных следующих форм отчетности:
‒ оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации");
‒ отчет о прибылях и убытках кредитной организации (форма 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации");
‒ расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации (форма 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации");
‒ информация о качестве активов кредитной организации (форма 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации");
‒ сведения о ценных бумагах, приобретенных кредитной организацией (форма 0409116 "Сведения о ценных бумагах, приобретенных кредитной организацией");
‒ данные о крупных ссудах (форма 0409117 "Данные о крупных ссудах");
‒ данные о концентрации кредитного риска (форма 0409118 "Данные о концентрации кредитного риска");
‒ сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения (форма 0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения");
‒ расчет собственных средств (капитала) (форма 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)");