Корпоративная культура банка должна стимулировать работников на конфиденциальной основе сообщать совету директоров о нарушениях в банке.
СД/НС банка должен разработать процедуры, позволяющие сообщать о случаях неэтичного или противоправного поведения, и гарантировать сотрудникам защиту от преследования.
Экспертное (неофициальное) мнение национального регулятора. По оценкам национального регулятора (Банка России), составленным на основе опроса девяти крупнейших российских банков, во многих банках разработаны и доведены до сотрудников соответствующие внутренние документы Кодексы корпоративного поведения/корпоративной культуры/корпоративной этики/сотрудника банка.2
1.1.3. Контроль деятельности исполнительных органов
СД/НС принимает сотрудников на должности менеджмента.
В соответствии с системой сдержек и противовесов совет директоров осуществляет контроль деятельности менеджмента, а именно:
следит за тем, чтобы деятельность менеджмента соответствовала стратегии банка;
проводит регулярные совещания с менеджментом;
утверждает стандарты оценки работы менеджмента, осуществляет мониторинг результативности его работы;
следит за профессиональным уровнем менеджмента.
Экспертное (неофициальное) мнение национального регулятора. По оценкам национального регулятора (Банка России), составленным на основе опроса девяти крупнейших российских банков, контроль со стороны совета директоров за деятельностью исполнительных органов банка ограничивается предоставлением внутренних отчетов, составлением управленческой отчетности, т.е. имеет ограниченный характер.3 Регулятор рекомендует усилить контроль путем организации периодических встреч совета директоров (наблюдательного совета) с исполнительным органом, разработки стандартов деятельности исполнительного органа.
1.1.4. SERVE-принципы деятельности совета директоров (наблюдательного совета) банка
Деятельность совета директоров может быть лаконично сформулирована в SERVE-принципах:4
отбор квалифицированного менеджмента;
формулирование целей, стратегий, стандартов и процедур;
мониторинг эффективности бизнеса;
высказывание мнений и формулирование запросов;
обеспечение применения комплаенса.
Перед членами совета директоров стоит проблема выбора направлений действий, которые приносят пользу банку и его акционерам, а не личным интересам члена совета директоров. Если член совета директоров не может действовать подобным образом и соблюдать