Действующее законодательство содержит повышенные требования к месту хранения ценных бумаг – это должно быть специализированное хранилище. Наличие данного правила во многом обуславливает включение в круг субъектов депозитарной деятельности кредитных организаций, для которых организация специализированных мест хранения является частью процесса обеспечения осуществления банковских операций.
В целях учета ценных бумаг и перехода прав на них депозитарий обязан открыть депоненту счет (счет депо). На данном счете отражаются принятые от депонента ценные бумаги (осуществляется учет ценных бумаг), а также операции (депозитарные операции) с ценными бумагами, осуществляемые по поручению клиента. Учет ценных бумаг на открытых счетах ведется в штуках. Депозитарий обязан отчитываться перед депонентом о совершенных депозитарных операциях путем представления выписок со счета. Дополнительно депозитарий обязан регистрировать обременения ценных бумаг депонентов залогом, а также иными правами третьих лиц.
Особую обязанность депозитария, выделенную в действующем законодательстве отдельной нормой, составляет обеспечение конфиденциальности информации о счетах депо депонентов (включая информацию о производимых операциях по счетам и иные сведения о клиентах, ставшие известными депозитарию в процессе осуществления депозитарной деятельности).
Основным правом депозитария является получение платы за оказываемые клиенту (депоненту) услуги по хранению и учету ценных бумаг и переходу прав на них, а также за оказание иных сопутствующих услуг: налоговых консультаций, консультаций о состоянии рынка ценных бумаг и т. п. Размер платы и порядок ее взимания определяется депозитарным договором. Депозитарий вправе остановить обслуживание клиента в случае наличия задолженности по оплате услуг депозитария до погашения такой задолженности.
К правам клиента относятся: передача на хранение ценных бумаг, дача поручений по совершению депозитарных операций с ценными бумагами, получение выписок по счету депо, получение ценных бумаг, учитываемых на счете депо, по истечении срока депозитарного договора, назначение попечителя счета (лица, которому передаются полномочия по распоряжению ценными бумагами и осуществлению прав по ценным бумагами).
Основной обязанностью депонента является своевременная оплата услуг депозитария.