Переводный вексель – вексель, содержащий ничем не обусловленное предложение векселедателя третьему лицу уплатить первому векселедержателю или по его приказу в определенное время в будущем, либо по предъявлении обозначенную в векселе сумму денег.
Вексель, срок платежа по которому не указан, рассматривается как подлежащий оплате по предъявлении.
Переводный вексель может быть выдан как подлежащий оплате по приказу векселедателя. Он может быть выдан на самого векселедателя или за счет третьего лица. Переводный вексель может подлежать оплате по месту жительства третьего лица или в том же месте, где находится место жительства плательщика, или в каком-либо другом месте.
Процентная ставка должна быть указана в векселе, при отсутствии такого указания условие считается ненаписанным. Проценты начисляются со дня составления переводного векселя, если не указана другая дата.
Банк второго уровня зачисляет поступившие денежные средства в национальной и иностранной валюте от нерезидентов на транзитный счет и уведомляет письмом о поступлении денежных средств в соответствии с валютным законодательством. Для идентификации денежных средств банк требует предоставление от организации следующих документов:
– копию счета-фактуры или счет на оплату выставленного компанией;
Выбытие денежных средств с текущих счетов осуществляется на основании подписанных платежных поручений.
Основанием для оплаты поставщикам являются следующие первичные документы:
– акта приема-передачи товаров (акта приема-сдачи выполненных работ или оказанных услуг);
– счета-фактуры или счета на оплату, выставленного контрагентом;
– акт сверки, письма контрагента (при необходимости).
Проверенные платежные документы с подтверждением о целесообразности осуществления платежа направляются бухгалтеру для проведения сверки, после проверки передается в финансовый отдел для составления реестра платежей.
Реестр платежей после подписания уполномоченными лицами передается для отработки в бухгалтерию.
На основании согласованных и подписанных главным бухгалтером и уполномоченными лицами реестра платежей и прилагаемых платежных документов осуществляют перемещение платежей через обслуживающие организацию банку.
После получения и проверки всех документов, банк формирует банковскую выписку для передачи организации.