5. Оприходовано и отпущено в производство товарно-материальных ценностей на сумму 980000 рублей (в т. ч. НДС).
Требуется:
1. Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.
2. Указать сроки уплаты налога и налоговой декларации за налоговый период.
3. Описать порядок расчета с бюджетом по НДС.
4. Составить бухгалтерские проводки по начислению и перечислению НДС в бюджет.
Примечание: Факт приобретения товаров подтвержден документально, все товары израсходованы на производственные цели.
Задача 6
Условие:
ООО «Простор» за 2 квартал текущего года осуществило следующие хозяйственные операции:
1. Отгружены товары покупателю, стоимостью 1 350 000 рублей.
2. Приобретены материалы для изготовления продукции на сумму 620 000 рублей, НДС в счет-фактуре выделен отдельной строкой.
3. Получена предоплата в счет будущей поставки товара в сумме 1500000 рублей.
4. Приобретено оборудование для изготовления продукции стоимостью 700 000 рублей, счет-фактура выписан на сумму 700 000 рублей.
Требуется:
1. Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.
2. Указать сроки уплаты и подачи налоговой декларации за налоговый период.
3. Описать действия ООО «Простор», в случае превышения налоговых вычетов над суммой налога по реализованной продукции.
Примечание: Факт приобретения товаров подтвержден документально, все товары израсходованы на производственные цели.
Задача 7
Условие:
ООО «Артек» за 1 квартал текущего года осуществило следующие хозяйственные операции:
1. 20 января приобретено сырье для производства продовольственной продукции на сумму 340 789 рублей.
2. 24 января реализована продовольственная продукция на сумму 2 900 780 рублей, в том числе деликатесная мясная продукция на сумму 1 800 650 рублей.
3. 29 января получено имущество стоимостью 2 450 800 рублей, в качестве предмета залога.
4. 2 февраля реализовано имущество организации на сумму 340 600 рублей.
5. 5 февраля приобретен грузовой автомобиль стоимостью 1 860 000 рублей, счет-фактура оформлен правильно на сумму 1 850 000 рублей.
6. Фонд оплаты труда за 1 квартал текущего года составил 670 990 рублей.
7. Амортизационные отчисления составили за 1 квартал текущего года 160 900 рублей.
8. 17 февраля приобретено оборудование стоимостью 1 200 000 рублей.
9. 2 марта получена неустойка от покупателя за нарушение сроков оплаты товара по решению суда на сумму 70 000 рублей.