Работа с проблемной задолженностью. Если заемщик перестает вовремя и в полном объеме выполнять свои обязательства по погашению кредита, не уплаченные в срок суммы отражаются на счетах по учету просроченной задолженности. С этого момента к нерадивому должнику применяются разнообразные меры с целью возврата долга. Спектр применяемых мер может быть чрезвычайно широк: от простого напоминания о дате погашения и пролонгации кредита до взыскания непогашенных сумм с поручителей и продажи долга коллекторскому агентству.
На определенном этапе к этой работе подключаются юридическая служба (они занимаются подготовкой претензионно-исковых заявлений и сопровождением дела в суде) и служба безопасности банка.
В результате проделанной работы проблемная или безнадежная задолженность списывается одним из следующих способов:
1) за счет резервов на возможные потери (но при этом продолжает учитываться на внебалансовом счете в течение пяти лет для наблюдения банком за возможностью ее взыскания);
2) погашается заемщиком (поручителем, гарантом);
3) передается (продается) коллектору или другому третьему лицу
Закрытие кредитного договора. После полного исполнения заемщиком своих обязательств кредитный договор считается завершенным. Это означает следующее:
• все счета, открытые по данному договору, должны быть обнулены и закрыты;
• резервы восстановлены на доходы;
• залоги возращены и списаны с внебалансовых счетов;
• финансовые результаты определены и отражены в учете;
• документы оформлены, сброшюрованы и переданы в надлежащем порядке в архив;
• персонал банка премирован за высокие показатели деятельности;
• заемщик погружен в раздумья о перспективах получения нового кредита и расширении спектра потребляемых банковских услуг.
Положение о кредитовании и паспорт кредитного продукта.
Описанную выше процедуру целесообразно зафиксировать во внутрибанковском положении, включив в него аспекты, применяемые для всех видов кредитования и всех групп заемщиков. Для удобства использования можно сделать не одно положение, а два или три: по кредитованию юридических лиц, физических лиц и межбанковскому кредитованию. Можно, наконец, выделить в отдельный документ условия кредитования индивидуальных предпринимателей (хотя лучше распространить на них правила кредитования юридических лиц, тем более что и ГК РФ занимает такую позицию). А вот особенности осуществления операций по отдельным кредитным программам лучше описывать в отдельных документах со ссылкой на общее положение о кредитовании.