Выявленная в ходе мониторинга информация может лечь в основание изменения лимита (совокупного лимита и/или сублимита в рамках совокупного лимита), подразумевающего:
● увеличение или снижение лимита (размера и/или срока);
● восстановление лимита;
● приостановление действия лимита;
● закрытие (прекращение действия) лимита.
При этом инициирование процедуры по снижению/приостановлению/закрытию лимитов может быть проведено:
● при получении информации о возможном ухудшении финансового состояния контрагента/клиента, а также в случае возникновения комплаенс-рисков;
● в случае отсутствия актуальной финансовой отчётности при проведении контроля лимита, установленного на контрагента/ клиента;
● при неблагоприятном изменении ситуации на финансовых рынках, существенном росте страновых факторов риска и т. д.;
● в случае отсутствия операций в рамках установленного лимита в течение 1 года;
● в случае отсутствия дальнейших планов или перспектив сотрудничества с контрагентом/клиентом;
● при наличии других факторов, которые могут повлиять на финансовую устойчивость контрагента/клиента и привести к неисполнению его обязательств.
Контроль соблюдения установленных лимитов (совокупного лимита, сублимитов) осуществляется путём проведения комплекса мероприятий, предусматривающих три уровня: текущий (оперативный)[20], общий[21] и последующий контроль, осуществляемый в рамках системы внутреннего контроля.
Анализ рисковых составляющих позволяет выделить следующие основные типы рисков:
● финансовые (англ. financial risks);
● страновые (англ. country risks);
● операционные (англ. operational risks);
● функциональные риски (англ. functional risks).
Финансовые риски подразделяются на следующие типы:
● кредитный (англ. credit risk) – риск возникновения убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения обязанным перед организацией лицом (клиентом, контрагентом, эмитентом) финансовых обязательств и пр.;
● рыночный (англ. market risk) – риск возникновения убытков вследствие неблагоприятного изменения конъюнктуры рынка, выражающийся в изменениях процентных ставок, курсов валют и стоимости финансовых инструментов и подразделяющийся на:
• ценовой (фондовый) (англ. price (stock) risk) – риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые инструменты (ценные бумаги) и производные финансовые инструменты