Международная торговля без рисков: как гарантированно подтвердить таможенную стоимость и защититься от корректировки при импорте товаров - страница 9

Второе: система выделяет 4 уровня риска: низкий, умеренный, высокий и очень высокий.

Третье: система строится на 35 показателях оценки, 6 из которых блокирующие, 29 аналитические.

Рассмотрим шесть блокирующих показателей.

ТАМОЖЕННАЯ ПРОВЕРКА НЕВОЗМОЖНА

ВЫСОКИЙ УРОВЕНЬ НАЛОГОВОГО РИСКА

ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПО УПЛАТЕ ШТРАФА

ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПО УПАТЕ ТАМОЖЕННЫХ ПЛАТЕЖЕЙ

ВСТУПИВШИЙ В СИЛУ ПРИГОВОР СУДА

ЛИКВИДАЦИЯ ИЛИ БАНКРОТСТВО

Система сначала проверяет все эти 6 рисков, если хотя бы по одному есть не прохождение, то компания автоматически исключается из низкорисковых. С шестью блокирующими показателями все достаточно ясно и прозрачно.

Из 29 аналитических показателей рассмотрим несколько, которые могут касаться большинства участников ВЭД.

Первый: если вы заключили договор с компанией, находящейся в оффшорных зонах, то риск получения запроса по доппроверке стоимости очень велик. К таким зонам, например, относятся: Гонконг, Сингапур, Эмираты, Виргинские острова и так далее.

Второй: если ваша компания имеет уставный капитал менее 500000 рублей, вы автоматически попадаете в высокую категорию риска, а это значит, что почти 90% импортеров, в количественном отношении автоматически могут выдаваться СУР для корректировки таможенной стоимости.

Третий: если за 2 года вы подали менее 100 деклараций, риск доппроверки увеличивается.

Четвертый: минимальный период ведения внешнеэкономической деятельности менее 2 лет. В случае, когда организация по данным налоговой зарекомендовала себя как добросовестный налогоплательщик, таможня это требование снижает до 6 месяцев.

Пятый: если ваша компания имеет больше импортную ориентированность, то доппроверка стоимости для вашей компании – это более частое явление нежели для экспортеров.

Шестой: соотношение стоимости товаров, по которым принято решение о корректировке ТС, к общей стоимости товаров, по которым принято решение о выпуске. Если этот показатель у вашей компании высок, то вас постоянно будут проверять.

Это что касается автоматизированных рисков, как раз на которые ссылается таможня обычно при выставлении доппроверки.

Но самым большим и очень серьезным заявлением является то, что инспектор находит или якобы находит несоответствие сведений в ДТ и представленных документах.