(далее – Директива № 48), действующая ныне в редакции Директивы от 16 сентября 2009 г. (2009/111/ЕС)
[8], включает определение кредитной организации, под которой понимается, во-первых, предприятие, чья деятельность состоит в приеме депозитов или других возвратных средств от публики и в выдаче кредитов от собственного имени и за свой счет, а во-вторых, электронная валютная организация (п. 1 ст. 4). Из приведенного здесь определения видно, что
ключевыми элементами, выражающими сущность кредитной организации, являются прием депозитов и выдача кредитов.Совершенно очевидно, что в этом контексте кредитными организациями будут признаны все банки, а кроме того, целый ряд других субъектов, имеющих в своей деятельности два упомянутых выше ключевых элемента. В международной банковской практике к их числу относят строительные общества, кредитные союзы, ломбарды, дисконтные дома, расчетные дома и др. В российском законодательстве имеется отдельная категория для обозначения кредитных организаций, не являющихся банками, – небанковские кредитные организации (НКО). Согласно Закону о банках НКО – это кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, допустимые сочетания которых устанавливаются Банком России (ч. 3 ст. 1). В настоящее время в России существуют два вида НКО – расчетные НКО (РНКО) и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитные и кредитные операции (НДКО).
Что же касается понятия банковских операций, то формулировки ст. 5 Закона о банках прямо ориентируются на перечень банковских операций, содержащийся в Приложении I к Директиве № 48. В этот перечень включаются:
1) прием депозитов (вкладов) и других средств на возвратной основе от публики;
2) выдача кредитов, включая:
• потребительский кредит;
• кредит под залог недвижимости;
• финансирование торговых сделок (включая форфейтинг);
3) финансовый лизинг;
4) перевод денежных средств;
5) выпуск и оплата платежных документов (например, кредитных карт, дорожных чеков и платежных поручений);
6) выдача гарантий и поручительств;
7) операции, совершаемые за свой счет или за счет клиента:
a) с инструментами валютного рынка (чеками, векселями, депозитными сертификатами и т. д.);
b) по купле-продаже иностранной валюты;
c) с финансовыми фьючерсами и опционами;