1. Федеральный закон № 422-ФЗ: Ваш главный документ
Это, пожалуй, самый важный закон для вас. Он официально называется "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" (НПД)". Проще говоря, это закон, который создал и регулирует деятельность самозанятых.
Что нужно знать из этого закона:
Кто может стать самозанятым? Закон четко определяет, кто подпадает под этот режим. Как правило, это физические лица и индивидуальные предприниматели, которые работают на себя, не имеют наемных работников и ведут определенные виды деятельности.
Какие виды деятельности разрешены? Закон перечисляет виды деятельности, которыми можно заниматься в статусе самозанятого. Это могут быть услуги (репетиторство, дизайн, ремонт, консультации и т.д.) или продажа товаров собственного производства. Важно убедиться, что ваша деятельность не подпадает под запрещенные категории (например, перепродажа товаров, продажа подакцизных товаров, добыча полезных ископаемых).
Какие ограничения существуют? Есть лимиты по годовому доходу (сейчас это 2,4 миллиона рублей). Также есть ограничения по количеству наемных работников (их быть не должно). Важно помнить, что самозанятость не подходит для всех видов бизнеса.
2. Налоговый кодекс РФ: Основы налогообложения
Хотя режим НПД максимально упрощен, понимание общих принципов налогообложения в России все равно пригодится.
Налог на профессиональный доход (НПД): Это ваш основной налог. Ставки очень привлекательны: 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с юридическими лицами и ИП. Налог рассчитывается и уплачивается через специальное мобильное приложение "Мой налог".
Отсутствие других налогов: В большинстве случаев, уплачивая НПД, вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ (налога на доходы физических лиц) и НДС (налога на добавленную стоимость) с доходов, полученных в рамках этого режима.
Важность чеков: Каждый раз, когда вы получаете оплату, вы обязаны сформировать чек в приложении "Мой налог" и передать его клиенту. Это ваш главный документ, подтверждающий доход и уплату налога.
3. Закон о защите прав потребителей: Ваши обязанности перед клиентами
Если вы оказываете услуги или продаете товары, вы становитесь участником рыночных отношений, и здесь вступает в силу Закон РФ от 07.02.1992 N 2300-1 "О защите прав потребителей".