Банк, прежде чем предоставить кредит, определяет степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть представлен.
Оценка кредитного риска предполагает обращение внимания на признаки возникающих у заемщиков трудностей, которые необходимо отслеживать банкам-кредиторам, в том числе:
1) задержки в предоставлении предприятием-заемщиком финансовой отчетности и в осуществлении платежей в счет погашения кредита или прекращение контакта с работниками банка-кредитора;
2) любое неожиданное изменение заемщиком методов расчета амортизации, взносов по пенсионным платежам, оценки товарно-материальных запасов, начисления налогов или расчета прибыли;
3) изменение структуры задолженности или отказ от выплаты дивидендов и снижение кредитного рейтинга заемщика;
4) падение цен на акции заемщика;
5) наличие чистых убытков в течение одного или нескольких лет, измеряемых с помощью показателей доходности активов, доходности капитала или прибыли до уплаты процентов и налогов;
6) неблагоприятные изменения структуры капитала заемщика, ликвидности или деловой активности;
7) несоответствие объема фактических продаж или потока наличности аналогичным денежным показателям, приведенным в кредитной заявке;
8) неожиданные и необъяснимые сокращения размеров остатков на счетах клиентов.
В случае, когда возврат кредита становится проблематичным, банку-кредитору необходимо предпринять следующие шаги:
1) разработать план возврата кредитов с целью максимизации шансов банка получить полное возмещение своих средств;
2) выявить проблемы, связанные с кредитом;
3) отделить ответственность по подготовке плана возврата кредита от функции кредитования;
4) экспертам по возврату кредитов необходимо как можно быстрее обсудить с проблемным заемщиком возможные варианты санации его финансового положения, особенно по сокращению расходов, увеличении потоков наличности и улучшения контроля со стороны менеджеров. Данная встреча экспертов банка с заемщиком должна начинаться с анализа проблемы неплатежа и возможных причин его возникновения, а также выявления особых проблем. Необходимо проверить наличие всех необходимых документов, а также разработать предварительный план действий;
5) оценить суммы средств, необходимых банку для взыскания проблемного кредита, в том числе оценка продажной цены активов и размеров депозитов;