. Для коммунальных предприятий важен прогнозный уровень инфляции, потому что рост тарифа привязан к росту инфляции. Для нефтяных компаний – прогнозные цены на нефть и т. д.
Всем известно, что прогнозирование – дело сложное. Количество прогнозов велико, качество сомнительное, а выводы порой противоречат друг другу. Поэтому лучше использовать один официальный государственный прогноз (например, от Минэкономразвития России, Минфина, ЦБ РФ) и пару коммерческих прогнозов (прогноз Всемирного банка (The World Bank) / прогнозы рейтинговых агентств/ прогнозы крупных коммерческих банков / прогнозы авторитетных фондовых аналитиков, брокерских или управляющих компаний). В приложении 2 приведены ссылки на источники макроэкономических данных. Желательно, чтобы источники были независимыми друг от друга. Таким образом, можно определить «среднюю температуру по больнице». А если у вас есть свое видение макроэкономики, тогда целесообразно его тоже включить в исходные данные.
На следующем этапе надо определить размер будущей выручки. А именно цены и объемы реализации. Как правило, когда новый проект является профильным для компании, трудностей с получением данной информацией нет. А вот если проект абсолютно новый, то сначала желательно сделать маркетинговое исследование будущего рынка.
К объемам реализации и производства следует относиться с большой осторожностью. Самая распространенная ошибка – планировать выпуск готовой продукции на 100% от заявленной производственной мощности оборудования. Важно помнить, что сразу загрузить оборудование не получится. Персоналу требуется время, чтобы научиться эффективно работать. Обслуживающему техническому персоналу и строителям надо устранить слабые места в производственном процессе. И конечно, брак и потери на производстве тоже надо учитывать. Логистика и выстраивание цепочки поставщиков тоже могут оказать очень серьезное влияние на загрузку. Также нужно учитывать время на ремонты и плановые остановки. Если у вас нет таких данных, лучше заложите постепенный выход на загрузку в 80% от заявленной мощности.
После того как вы определились с потенциальными доходами, начинаем собирать информацию о будущих расходах. Состав и форма расходов, как правило, стандартные: фонд оплаты труда, социальные налоги, материальные расходы, амортизация и прочие.