• использование документов несуществующих либо обанкротившихся предприятий и указание чужого расчетного счета;
• заключение договора и получение материальных ценностей через людей, не уполномоченных на такие действия, по поддельным платежным и иным документам;
• маскировка совершенных присвоений путем объявления ложного банкротства и т. п.
Прежде чем заключить договор, необходимо убедиться, что у предполагаемого партнера в порядке учредительные документы, имеется лицензия на право занятия определенной деятельностью. Необходимо получить данные на прежних и настоящих руководителей и главных бухгалтеров, проверить финансовое состояние партнера и его возможности исполнить договор.
В ходе проверки делается следующее:
• анализ учредительных и иных документов;
• проверяются факт регистрации предприятия, получения лицензии, постановки на учет в налоговой инспекции и регулярность уплаты налогов;
• в сомнительных случаях устанавливаются факты возможной утраты паспортов людьми, сведения о которых есть в представленных документах;
• устанавливается фактический адрес предприятия;
• проверяется, имеет ли партнер финансовые и производственные возможности исполнить договор;
• через независимые источники выясняется репутация руководителя и главного бухгалтера предприятия.
При этом особое внимание обращается на анализ таких фактов, как:
• несовпадение фамилий юридических и фактических руководителей предприятия;
• отсутствие у учредителей прописки в данном регионе, наличие двойного гражданства;
• отсутствие производственной базы, персонала, договоров с партнерами;
• неправильное оформление учредительных и иных документов.
На основе полученной информации и следует принимать решение о продолжении сотрудничества либо его прекращении.
Но если договор все же заключен, необходимо контролировать его исполнение. При этом особое внимание надо обращать на факты:
• систематический перенос партнером сроков исполнения взятых на себя обязательств;
• неисполнение договора или отдельных его положений со ссылкой на малосущественные и явно сомнительные причины и т. п.
Если такие факты получены, то в зависимости от результатов оценки всей добытой информации следует либо изменить условия договора, либо жестко контролировать выполнение.
Признаки, проявляющиеся при опасности невозврата кредитов: