Овердрафт – это форма краткосрочного кредита путем списания банком финансовых средств по счету клиента сверх его остатка. Банк и клиент заключают договор, в котором устанавливаются максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита, условия погашения, размер процента за кредит. На погашение кредита направляются все суммы, зачисляемые на текущий счет клиента. В связи с этим объем кредита меняется по мере поступления средств; это отличает овердрафт от обычной ссуды банка.
Эффективность использования видов кредита определяется инфляционной динамикой, а также степенью финансово-предпринимательских рисков.
Кредиты, которые предоставляют банки или другие финансовые организации, должны быть обеспечены залогом движимого и недвижимого имущества, ценными бумагами, банковскими гарантиями.
Кредитование, оформление и погашение кредитов регулируется кредитным договором. Для получения кредита заемщик направляет в банк заявку и другие требуемые документы. В заявке указываются цель получения кредита, сумма и срок, на который организация хочет получить кредит. Количество и наименование документов, которые требует банк перед выдачей кредита, определяются конкретным банком-кредитором. Например, для получения кредита для производства продукции, как правило, коммерческие банки требуют следующие документы:
• бизнес-план реализуемого проекта;
• место реализации проекта;
• организационная форма реализации проекта;
• перечень отечественных и зарубежных компаний, участвующих в проекте;
• уровень поддержки проекта;
• учредительные документы;
• правовое обеспечение проекта;
• стадия реализации проекта;
• бухгалтерский баланс предприятия – инициатора проекта за последние 3 года;
• счета в банках;
• заключение экологической экспертизы по реализуемому проекту;
• предполагаемая форма гарантий по инвестициям;
• справки о дебиторской и кредиторской задолженности. Кредит и его процентная ставка, предоставляемые банком инвестору, определяются сроком займа, степенью риска и другими факторами. Процентная ставка зависит от базисной ставки, на которую ориентируются банки. В мировой практике основными базисными ставками являются:
• ЛИБОР (London Interbank Offered Rate – LIBOR) – устанавливается на межбанковском рынке депозитов;
• ЛИБИД (London Interbank Bid Rate – LIBID)