Кто такие подставные лица
Есть некто, кому очень не хочется, чтобы люди знали о наличии у него бизнеса. И вот такому субъекту нужен кто-то, кто поступится за деньги своим честным именем и согласится нести все бремя будущей ответственности за чужие деяния.
Вместо себя субъект нанимает человечка, который становится по бумагам директором, учредителем, бухгалтером, иным должностным лицом организации. При этом настоящий владелец и управленец бизнеса остается в глубокой тени. Должностное лицо, являющееся таковым лишь по бумагам, называется подставным или номинальным.
Подставное лицо может принимать участие в жизни предприятия: исполнять распоряжения собственника, подписывать отчетность, договоры, иные документы, представлять интересы организации в различных инстанциях, якобы распоряжаться наличными и безналичными денежными средствами; или может дать нотариальную доверенность иному лицу представлять интересы организации с функцией исполнения обязанностей генерального директора. В этом случае уже иное лицо руководит фирмой, распоряжается деньгами, проводит сделки. Но бремя ответственности лежит на подставном лице по принципу «ты знал, кому и что доверял».
Как правило, подставное лицо участвует своими документами в открытии юридического лица, открывает расчетный счет, получает ключи удаленного доступа к расчетному счету и к сдаче электронной отчетности, получает банковскую карту к расчетному счету для снятия наличных, и только после этого оформляет нотариальную доверенность на другого человека.
Таким образом, на всех распоряжениях банку по списанию денежных средств с расчетного счета будет стоять подпись номинального директора. На всех отчетах в контролирующие органы будет стоять подпись номинального директора. На всем электронном документообороте организации будет стоять квалифицированная электронная подпись (ЭЦП) номинального директора, заверенная удостоверяющим центром, выпустившим таковую электронную подпись. ЭЦП законом приравнивается к собственноручной подписи должностного лица, на имя которого она выпущена. В настоящий момент посредством ЭЦП можно подписать отчетность, счета-фактуры, письма, запросы, договоры и другие документы.