Зачем существуют номинальные директора и учредители?
Главная причина существования номинальных директоров и учредителей – это обеспечение анонимности реальных руководителей и владельцев фирм.
Поводов для создания анонимности в современной действительности великое множество. Основные из них:
– создание оффшорной фирмы при проживании владельцев или реальных владельцев в другой стране,
– обеспечение чистоты сделок между взаимозависимыми лицами (обход наложенных законом ограничений),
– ведение бизнеса в другом государстве,
– действующий запрет настоящих владельцев на создание или управление предприятиями (сокрытие факта от третьих лиц),
– создание мошеннических схем по уклонению от уплаты налогов,
– создание мошеннических схем по привлечению больших кредитных средств без их последующего возврата,
– наполнение штата…
И хорошо, если попадешь в более-менее законную ситуацию: будешь получать свое вознаграждение, принимать участие в деятельности фирмы, будешь в курсе происходящих событий. А если нет? Если кривая сведет с мошенниками? Как будешь оправдываться в данной ситуации? Как известно, незнание законов не освобождает от ответственности.
В реальном бизнесе, не преследующем преступные цели, возможность оказаться «козлом отпущения» минимальна. Но при возникновении форс-мажорных обстоятельств будьте готовы отвечать по всей строгости закона.
Предупреждают граждан об опасности быть втянутыми в мошеннические схемы и многочисленные релизы налоговых инспекций.
Подставной индивидуальный предприниматель или подставное физическое лицо
Как правило, ИП необходим для участия в мошеннических схемах по уклонению от налогов. Человеку предлагается зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя на основной системе налогообложения, встречается вариант и со спецрежимами, обналичивать приходящие на расчетный счет деньги за комиссионное вознаграждение.
Вроде бы ИП остается в плюсе. Но процент вознаграждения не покрывает обязательные взносы в пенсионный фонд за себя, дополнительный 1% в пенсионный фонд с выручки свыше 300 тысяч рублей, налог на добавленную стоимость, налог на доходы физических лиц, спецрежимные налоги. Все налоги и взносы будут доначислены налоговой инспекцией и «повиснут» на индивидуальном предпринимателе, бонусом щедро добавятся пени и штрафы, а господа-благодетели благополучно исчезнут.