Гражданским кодексом РФ регулируются такие вопросы, как:
• заключение договора банковского счета;
• сроки операций по счету;
• основания списания денежных средств со счета;
• очередность списания денежных средств со счета;
• общие положения о расчетах;
• формы безналичных расчетов и т. д.
Главным регулирующим органом платежной системы в России является Банк России. Одной из главных его задач значится обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. На Банк России возложено установление правил, сроков и стандартов осуществления расчетов и определение порядка оформления применяемых при этом документов.
В последние годы произошли значительные изменения в банковском законодательстве, регулирующем расчетные операции, что обусловлено прежде всего необходимостью обеспечения бесперебойного функционирования платежной системы в России и возникновением прогрессивных способов предоставления банковских услуг. Особенно это связано с расширением электронных расчетов и расчетов с использованием пластиковых карт.
Рисунок 1. Проведение безналичных расчетов в России с помощью кредитных организаций
Глава 1. Безналичные расчеты: особенности их организации и учета
1.1. Сущность и особенности безналичных расчетов
Безналичные расчеты составляют около 90 % всех денежных расчетов и являются необходимым элементом рыночной экономики, которая основана на отношениях, возникающих при реализации продукции, товаров, работ и услуг на рынке. Всякая покупка на рынке должна быть оплачена, и это осуществляется в основном с помощью безналичных расчетов.
Безналичные расчеты представляют собой погашение обязательств юридических и физических лиц без использования денежных знаков.
Данное определение вытекает из кредитного характера безналичных расчетов, когда в процессе их проведения возникает разрыв между началом их проведения и окончанием платежа, придающий последнему черты погашения долгового обязательства. Например, перечисление средств со счета согласно поручению плательщика означает для него уменьшение долга со стороны банковской системы, а для получателя средств – увеличение.
Безналичные расчеты в основном проводятся посредством записей по счетам в кредитных организациях о перечислении денежных средств, хотя могут проводиться и без участия кредитных организаций (посредством векселей, путем взаимных расчетов и др.).