Проведение безналичных расчетов в России с помощью кредитных организаций схематично представлены на рисунке 1.
Характеризуя безналичные расчеты, можно выделить следующие их элементы:
Субъекты (участники) расчетов:
• нефинансовый сектор: предприятия, организации, фирмы, бюджетные учреждения и другие (межхозяйственные расчеты);
• личный сектор – население;
• финансовый сектор: банки и другие кредитные организации (межбанковские расчеты).
Объект расчетов:
• товарные услуги (безналичные расчеты по товарным операциям);
• взносы в бюджет, во внебюджетные фонды, платежи по ссудам, претензиям, векселям и т. п. (безналичные расчеты по нетоварным операциям).
Средства безналичных расчетов:
• записи по счетам в кредитных организациях о перечислении денежных средств;
• зачеты взаимных требований и обязательств (взаимные расчеты) с участием или без участия кредитных организаций;
• передача оборотных документов – простых и переводных векселей, варрантов и других тому подобных бумаг.
Место проведения расчетов:
• внутригосударственные (одногородние – в пределах одного населенного пункта, многогородние – за его пределами);
• межгосударственные.
Принципы организации:
• правовой режим – обусловленность расчетов законами и подзаконными нормативными актами;
• осуществление расчетов преимущественно по счетам кредитных организаций;
• поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей;
• наличие акцепта (согласия на платеж), на списание средств со счета;
• срочность платежа согласно заключенному договору;
• взаимный контроль участников;
• имущественная ответственность участников расчетов за соблюдение договорных условий.
Время проведения (предусматривается в договорах):
• срочный платеж: до начала торговой операции (сделки) – авансовый платеж, немедленно после совершения операции, через определенный срок после завершения торговой операции (сделки) – на условиях коммерческого кредита;
• досрочный платеж до истечения установленного срока;
• плановые платежи (по открытому счету) – периодические платежи по мере получения товаров (оказания услуг);
• отсроченный платеж – путем пролонгации первоначально установленного срока;
• просроченный платеж – с истекшим сроком платежа.
Коммуникационные системы перевода денег:
• почтовая связь;
• специальные службы: органы спецсвязи, фельдъегерская служба, курьеры, служба инкассации;