Таможенное право.
При выявлении признаков таможенных правил, виновные должностные лица подлежат привлечению к ответственности в виде штрафов в соответствии с (ТК) Таможенным кодексом РФ (ст. 285, 288).
Административное право.
Резиденты за нарушение ВЗ несут ответственность в соответствии со статьей 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. №195-ФЗ. Он предусматривает наложение административного штрафа на граждан/должностных лиц/ЮЛ в размере от одной десятой до одного размера суммы незаконной валютной операции и/или до 100 мин. размеров оплаты труда (МРОТ) – на должностных лиц, до 500 МРОТ на ЮЛ.
Уголовное право.
Согласно (УК) Уголовному кодексу РФ уголовно наказуемые валютные операции:
а) легализация/отмывание (ДС) денежных средств, приобретенных незаконным путем (ст. 174);
б) незаконное получение кредита (ст. 176);
в) злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177);
г) злоупотребления при выпуске ценных бумаг (эмиссии) (ст. 185); д) изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186);
е) изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ст. 187);
ж) незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191);
з) нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней (ст. 192);
и) невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193).
Структурная, текущая ВП.
Различают текущую и долговременную ВП
Долговременная (структурная) ВП – система мер, предполагающая поддержание сложившегося состояния или модификацию валютной системы, валютного рынка в целом.
Например, проведение валютных реформ.
Текущая ВП – система мер регулирования отдельных параметров валютного рынка. Например, валютного курса, валютных операций и др.
Формы ВП:
– дисконтная (учетная);
– девизная (валютная интервенция);
– диверсификация валютных резервов;
– валютные ограничения;
– установление режима валютных курсов и паритетов;
– двойной валютный рынок;
– девальвация;
– ревальвация.
Конкретные направления, формы ВП определяются:
– валютно-экономическим положением страны;
– эволюцией мирового хозяйства;
– расстановкой сил не мировой арене.
Дисконтная ВП – изменение учетной ставки ЦБ РФ, направленное на регулирование валютного курса, платежного баланса путем воздействия на движение краткосрочных капиталов и динамику внутренних кредитов (денежной массы, цен, совокупного спроса).