– Баланс: оцените активы и пассивы, чтобы понять финансовое положение.
– Отчет о прибылях и убытках: проверьте динамику доходов и расходов для оценки рентабельности.
– Отчет о движении денежных средств: анализ денежных потоков поможет выявить проблемы с ликвидностью.
Кейс: в ходе анализа контрагента, занимающегося поставкой оборудования, было выявлено, что значительная часть активов является заемными, а прибыльность на критически низком уровне. Это стало причиной отказа от сотрудничества.
9.4.2. Важно оценить кредитную историю и долговую нагрузку компании:
– Запрос кредитного отчета: поможет отследить информацию о кредитах и просрочках.
– Анализ долговых обязательств: оцените задолженности, их структуру и сроки погашения.
Рекомендации:
– Избегайте сотрудничества с компаниями с просроченной задолженностью.
– Убедитесь в наличии достаточной ликвидности у контрагента.
Кейс: Компания, занимающаяся импортом, отказалась сотрудничать с новым поставщиком после обнаружения значительной задолженности перед кредиторами.
9.4.3. Анализ бухгалтерской отчетности – основной источник информации о финансовом состоянии:
– Баланс: показывает финансовое положение, отражая соотношение активов, обязательств и капитала.
– Анализ активов и обязательств: уделите внимание структуре и соотношениям.
– Собственный капитал: его рост говорит о хорошем финансовом здоровье.
Кейс: в процессе анализа одного строительного контрагента было выявлено, что у него высокий уровень краткосрочных обязательств, что вызвало сомнения в возможности выполнения обязательств.
– Отчет о прибылях и убытках: демонстрирует эффективность деятельности и маржу прибыли.
– Отчет о движении денежных средств: показывает, как поступают и используются денежные средства, а также операционные, инвестиционные и финансовые потоки.
В условиях жесткой конкуренции и непредсказуемости проверка контрагентов становится ключевым аспектом успешного ведения бизнеса. Мы рассмотрим практические инструменты для анализа финансовой отчетности и рекомендации по их применению.
9.5. Финансовая отчетность состоит из:
– Баланс: показывает активы, обязательства и собственный капитал.
– Отчет о финансовых результатах: отображает доходы и расходы за определённый период.
– Отчет о движении денежных средств: показывает притоки и оттоки наличности.