Внешние финансовые отношения ДХ в зависимости от экономического содержания можно сгруппировать по направлениям:
• между членами ДХ и предприятием, при оплате труда, распределении полученного дохода, размещении ценных бумаг, выплате дивидендов, предоставлении ссуд на приобретение жилья, товаров длительного пользования и др., взыскании штрафов и компенсаций за причиненный материальный ущерб, удержанием налога на доходы физических лиц и т. д.;
• между ДХ и государством, по поводу образования государственного бюджета и государственных целевых внебюджетных фондов (при уплате налогов, страховых взносов, предоставлении налоговых льгот, уплате штрафов) и их использования;
• между ДХ и банковской системой, при хранении временно свободных денежных средств с целью хранения и получения дополнительного дохода, получении и погашении кредитов, покупке и продаже валюты, оказании других банковских услуг;
• между ДХ и страховыми компаниями и организациями, при страховании имущества, жизни членов ДХ, предпринимательских рисков и др.;
• между ДХ и инвестиционными институтами при размещении инвестиций;
• между ДХ и предприятиями торговли, сферы обслуживания, социальной сферы при пользовании их услугами;
• отношения с другими домашними хозяйствами, по поводу формирования и использования совместных денежных фондов (к ним не относятся отношения взаимного обмена, в которых могут участвовать ДХ) и др.
Во-вторых, в презентации Госбанка «Что значит быть финансово грамотным» в примере личного финансового плана допущены некоторые неточности, в которых проглядывается корпоративный интерес банкиров. Так, в доходной части указан кредит, а в расходной части не был указан его возврат.
Приведем пример личного финансового плана из презентации по пособию Центробанка (первое издание):
Доход за месяц (по плану):
Зарплата 50 000 р.
Проценты по вкладу 2 000 р.
Кредит 50 000 р.
Итоговый доход 102 000 р.
Затраты:
По плану:
Товары 52 500р.
Услуги 40 299р.
Итого – 92 799 р.:
Затраты по факту:
Товары 62 155р.
Услуги 39 500р.
Итого 101 655 р.
Разница: Товары – 8 856 р. Услуги 799р. Итого – 9 655р.
Остаток (по плану) 9 201 р. Остаток (по факту) 345 р.
В этой связи вспомним элементарные уроки финансовой грамотности.
Финансовый план – это документ, отражающий объем поступления и расходования денежных средств, фиксируемый в балансе доходов и расходов за определенный период времени (месяц, квартал, год). Сводный финансовый план на определённый период называется бюджетом.