Прибыль – это разница между доходами и расходами. Если доходы больше расходов, значит у вас прибыль. Если наоборот – убыток.
НДС (налог на добавленную стоимость) – это налог, который добавляется к цене товара или услуги и который предприниматель обязан перечислять государству. Например, если вы продаёте товар за 1000 рублей, часть этой суммы – НДС, который нужно учесть и уплатить.
Налоги – обязательные платежи в бюджет, которые платит каждый предприниматель. Помимо НДС, это могут быть налог на прибыль, налог на имущество и другие, в зависимости от вида деятельности и системы налогообложения.
Понимание этих простых понятий – первый шаг к тому, чтобы самостоятельно вести бухгалтерию и управлять финансами своего бизнеса. В следующих главах мы подробно разберём, как учитывать доходы и расходы, правильно рассчитывать налоги и вести отчётность.
Глава 2. Системы налогообложения для отдельных видов бизнеса.
Вид налогообложения: Малый бизнес (ИП) Строительство и крупные сферы . Общие рекомендации
Общая система налогообложения (ОСНО)
Не рекомендуется из-за высокой налоговой нагрузки и сложности учёта
Рекомендуется при больших оборотах и необходимости работы с НДС
Подходит для компаний с крупным бизнесом, большим числом сотрудников и обязательствами по НДС
Упрощённая система налогообложения (УСН)
Оптимальный выбор: 6% с доходов или 15% с разницы доходов и расходов
Рекомендуется вариант 15% (доходы минус расходы) для точного учёта затрат
УСН упрощает отчётность и снижает налоговую нагрузку, особенно для малого и среднего бизнеса
Патентная система налогообложения (ПСН)
Хорошо подходит для небольших ИП в сфере услуг и торговли
Ограничена по видам деятельности, обычно не подходит для крупных строительных проектов
Используйте для малого бизнеса с ограниченным перечнем видов деятельности и небольшим оборотом
Налог на профессиональный доход (НПД)
Подходит для самозанятых с доходом до 2,4 млн рублей в год
Не применяется в крупных сферах и строительстве
Удобен для индивидуальных предпринимателей без наёмных работников и с небольшим доходом
Общие рекомендации:
Для малого бизнеса в сфере услуг и торговли чаще всего выгоден переход на УСН или ПСН, что упрощает учёт и снижает налоговую нагрузку.
В строительстве и крупных сферах деятельности предпочтительнее УСН с учётом расходов или ОСНО, поскольку они позволяют учитывать значительные затраты и работать с НДС.