Читать Финансовая модель предприятия в Excel - Наталья Лидл

Финансовая модель описывает основные бизнес-процессы предприятия: продажи, закупки, учет остатков, движение денежных средств, расчет цен, расчет себестоимости и прибыли.

Данные для формирования бюджета движения денежных средств и бюджета доходов и расходов формируются на основе реестров. Реестры – это таблицы с данными, отражающие основные бизнес-процессы предприятия.

В данном пособии рассказывается, как вести такие реестры, если программы для бухгалтерского учета на предприятии нет. Если бухгалтерский учет ведется в специальной программе, то данные для реестра, в полном объеме или частично, можно автоматически выгружать из учетной системы.

Реестр является достаточно эффективным аналитическим инструментом, так как он позволяет оперативно добавлять необходимые группировки продукции, затрат, структурных подразделений, статей. Учетные системы не всегда позволяют сделать такие группировки, или могут возникнуть трудности при их изменении. Реестр позволяет делать любые группировки и преобразовывать данные в любой формат. Финансовая модель, построенная на основании реестров, легко адаптируется к изменениям форматов, позволяет понять, как формируется тот или иной экономический показатель, систематизировать изменения и выработать рекомендации для изменения в учетной системе.

Книга состоит из трех разделов.

В первом разделе описано, как организовать учет продаж в реестре. А именно – как фиксировать в Excel процессы закупки, наценки, продаж, переоценки остатков. Как формировать на основании реестра различные отчеты. Как рассчитывать остатки в зале на конкретную дату. Как вести в реестре историю работы с покупателями и поставщиками.

Во втором разделе описана методика ведения реестра платежей и формирования на его основе бюджета движения денежных средств.

В третьем разделе рассказывается, как рассчитывать себестоимость, обосновывать цены и наценки и отражать результаты деятельности в бюджете доходов и расходов.