8. О совершении хозяйственных операций между организациями, зарегистрированными на подставных лиц, не представляющими налоговую отчетность и не являющимися плательщиками НДС.
9. Об осуществлении операций, связанных с движением товара от производителя (первого поставщика) к экспортеру, организациями, имеющими счета в одном банке (филиалах одного банка); о совершении операций по переводу денег с одного счета на другой в счет оплаты товара и зачисления на счет экспортера выручки по внешнеторговому контракту в течение одного операционного дня при нулевом сальдо на начало и конец операционного дня по большинству расчетных счетов, задействованных в цепочке платежей.
10. Об установлении факта непересечения государственной границы экспортируемыми товарами.
11. Об установлении факта обратного ввоза экспортируемых товаров под предлогом отказа покупателя от груза.
12. Об установлении факта отказа от получения экспортированного за границу товара или неявки покупателя за товаром.
13. Об отсутствии реального перечисления денежных средств со счета налогоплательщика по договору поставки, счету-фактуре, платежному поручению, имеющимся в документах бухгалтерского учета.
14. Об установлении фактов приобретения экспортируемых товаров у физических лиц за наличный расчет.
15. Об установлении фактов отнесения на затраты налога на добавленную стоимость, фактически не уплаченного транспортным организациям, осуществляющим транспортировку экспортных грузов, отправителем которых является налогоплательщик.
16. О производстве платежей по сделкам одним юридическим лицом за другое юридическое лицо.
17. О заключении контрактов по поставке товаров (в том числе, на экспорт) между различными организациями с отсрочкой платежа и осуществлении всех расчетов только после поступления экспортной выручки.
18. О заключении внешнеторговой сделки с фирмой, зарегистрированной в оффшорной зоне (перечень таких фирм содержится в приложении к Указанию ЦБ РФ от 12.02.1999 г. № 500-У[59]), оплата по которой предусмотрена в рублях.
19. О выявлении фактов несоответствия печатей, штампов таможенного органа на документах, подтверждающих вывоз товаров с таможенной территории Российской Федерации.
20. Об установлении фактов несоответствия данных, содержащихся в информационной базе таможенного управления, первичным таможенным документам и документам Федеральной пограничной службы Российской Федерации.