21. О наличии нескольких плательщиков таможенных сборов за организацию-экспортера или импортера и периодическая повторяемость плательщиков, независимо от организации-экспортера или импортера.
22. Об оформлении таможенных документов одной организации-экспортера или импортера одним и тем же сотрудником таможенного органа.
23. Об отсутствии в контракте с инофирмой штрафных санкций за несоблюдение сроков платежей, а также условий по обеспечению исполнения инофирмой своих обязательств.
24. О заключении договоров с инофирмой от имени юридического лица, период деятельности которого с момента государственной регистрации не превышает 3 месяцев.
25. О продаже валютной выручки, купленной банком-резидентом у экспортера, банку-нерезиденту.
26. Об использовании сети Интернет вместо специальной системы передачи финансовой информации «СВИФТ» для осуществления операций по корреспондентским счетам банка-резидента и банка-нерезидента в связи с расчетами по экспортным сделкам.
27. Об использовании собственных или чужих векселей для создания кредиторской задолженности организации-налогоплательщика (экспортера, импортера, поставщика, предъявляющего НДС к возмещению).
28. О погашении векселей за счет средств, поступивших на счет организации-налогоплательщика, в качестве возмещения входного НДС.
29. О поступлении сообщений (электронных или на бумажных носителях) о зачислении средств на счет организации-экспортера со счета физического лица (гражданина России), открытого в банке-корреспонденте российского банка за границей по утраченным документам.
30. О списании денежных средств со счетов организаций, причастных к движению товара, по операциям с которым налогоплательщик предъявляет требование о возмещении НДС, только под встречные платежи.
Для расследования преступлений, связанных с использованием механизма исчисления, уплаты и возмещения НДС, имеют значение и иные факты-последствия, перечень которых может быть продолжен. Результаты деятельности субъекта находят отражение преимущественно в документах (бумажных и электронных). Поэтому умение обнаружить необходимые документы, исследовать, оценить и использовать их в процессе доказывания является важнейшим качеством, необходимым следователю, дознавателю, сотруднику органа, осуществляющего оперативно-розыскную деятельность по этой категории преступлений.