– оформление открытия расчетных, текущих и прочих счетов клиента;
– контроль исправлений в лицевых счетах, начисления процентов по счетам;
– контроль за использованием бланков строгого учета;
– представление руководству банка оперативной информации;
– составление бухгалтерской отчетности;
– осуществление экономического анализа финансовой деятельности банка и др.
Главный бухгалтер ежедневно проверяет:
1) заключение кассовых операций;
2) полноту оприходования денег;
3) сводку оборотов и баланс за день;
4) правильность формирования и хранения денежно-расчетных документов.
Следует иметь в виду, что на главного бухгалтера не могут быть возложены обязанности, непосредственно связанные с материальной ответственностью за денежные средства и материальные ценности.
В зависимости от структуры организации банковского учета главный бухгалтер может иметь несколько заместителей, которые, как правило, возглавляют определенные отделы. Это могут быть заместители по:
– учету валютных операций;
– учету ценных бумаг;
– внутрихозяйственному учету;
– операционному учету;
– учету доходов, расходов, финансовых результатов и составлению отчетности и др.
Главный бухгалтер определяет конкретные должностные обязанности учетных работников, которые утверждаются руководителем банка. В качестве примера можно привести следующие должностные обязанности одного из заместителей.
1) заместитель главного бухгалтера подчиняется непосредственно главному бухгалтеру и в его отсутствие выполняет его должностные обязанности;
2) заместитель главного бухгалтера осуществляет руководство подчиненным структурным подразделением – отделом бухгалтерского учета и отчетности;
3) заместитель главного бухгалтера:
– обеспечивает рациональную организацию учетно-операционной работы;
– организует правильное и своевременное проведение банковских операций, рациональное построение документооборота;
– организует внутрибанковский контроль за законностью открытия счетов предприятиям, организациям и за правомерностью проводимых по этим счетам операций;
– организует открытие счетов по внутрибанковским операциям;
– обеспечивает своевременное составление ежедневного баланса;
– проверяет операции, подлежащие дополнительному контролю;
– обеспечивает соблюдение установленного порядка хранения бухгалтерских документов;