После открытия текущего счета банк присваивает ему определенный номер, который указывается во всех расчетно-платежных документах, передаваемых в банк.
Организации используют денежные средства и совершают операции в различных валютах:
1) национальной;
2) свободно конвертируемых (свободно и неограниченно обмениваемая на другие иностранные валюты);
3) замкнутых (неконвертируемых) валютах (национальные валюты ближнего зарубежья и развивающихся стран);
4) валюта клиринга (валюте, согласованной участниками безналичных расчетов на основе взаимозачета встречных требований и обязательств).
Расчеты в иностранной валюте обычно производятся в следующих формах:
1) банковский перевод – расчетная операция, проводимая посредством пересылки по почте или телеграфом платежного поручения одного банка другому;
2) документарное инкассо – это поручение экспортера (кредитора) своему банку получить от импортера (плательщика) денежную сумму или подтверждение, что она будет уплачена в определенный срок против товарных документов;
3) документарный аккредитив – денежное обязательство банка, выставленное на основании поручения его клиента-импортера в пользу экспортера.
Операции по валютным счетам оформляется заявлением на покупку и на перевод.
На территории РК применяются следующие способы осуществления платежей и переводов денег:
– платежное поручение;
– платежное требование-поручение;
– инкассовое распоряжение;
– чек;
– аккредитив;
– вексель;
– электронные переводы;
– банковские карточки иные способы, установленные законодательными актами Республики Казахстан.
Формы расчетов между плательщиком и получателем средств определяются договором.
Прием и выдачу наличных денег, безналичные платежи банк осуществляет на основании первичных документов установленной формы.
1. Объявление на взнос наличными является основанием на внесение наличных денежных средств на текущий счет из кассы. Бланк состоит из трех частей: непосредственное объявление; квитанции и ордера.
2. Чек (денежный) является основанием для получения денежных средств с текущего счета. Хранятся чеки в кассе в сброшюрованной чековой книжке. Чековые книжки выдаются банком, обслуживающим организацию. Выписывается чек в одном экземпляре. Денежные чеки подписываются руководителем, главным бухгалтером, а также уполномоченным лицом на получение денег и заверяются печатью организации.