Например, запрещение предоплаты по (ВЭС) внешнеэкономическим сделкам,
д) запрещение/ограничение суммы при погашении кредитов инвалютой;
е) регулирование валютных операций банков/валютных бирж.
ж) лицензирование банковской, биржевой деятельности;
з) введение лимитов открытой валютной позиции.
Условия осуществления ВК:
а) наличие конкретных валютных ограничений на валютном рынке страны;
б) законодательная регламентация учета, отчетности по валютным операциям.
(ВК) Валютный контроль – определение степени соответствия/несоответствия совершенно реального процесса ведения конкретных валютных операций законодательно установленными валютными ограничениями.
Цель ВК- обеспечение соблюдения ВЗ при осуществлении валютных операций.
В современной научной литературе такая экономическая категория, как «валютный контроль» употребляют в разных смыслах:
1. ВК – (control of foreign exchange (currency) transaction) – валютный надзор – абсолютно непрерывное наблюдение и проверка регламента проведения валютных операций для приведения в соответствие с уже разработанными нормами и требованиями.
2. ВК – (foreign exchange (currency) control) – введение правительством некоторых валютных ограничений, которые обусловлены целями, а также ВП, и осуществляемых на основе действующего законодательства.
Для осуществления ВК в РФ, в соответствии с новым ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 года №173-ФЗ, а также для обеспечения учета, отчетности по валютным операциям резиденты оформляют в определенных уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении некоторых валютных операций между резидентами и нерезидентами.
Паспорт сделки содержит сведения:
– о резиденте;
– о контрагенте-нерезиденте;
– о виде совершаемой операции.
Методы ВК:
– прямые;
– косвенные.
Косвенные – это контроль:
– уровня цен;
– объемов валютных платежей;
– направления валютных платежей.
Прямые – это контроль обоснованности проведения валютных операций.
Полная либерализация ВП направлена на отмену ВК.
Участники ВЭД пытаются уклоняться от соблюдения валютных ограничений путем:
– манипулирования ценами в счетах фактурах – занижение реальных экспортных/завышение импортных цен с переводом превышения на счета за границей;
– продажи товара в страны, на чьи валюты не распространяется валютные ограничения;