Основные принципы комплаенс-контроля - страница 16

9. Чистые активы заёмщика/основного обязанного лица, занимающегося хозяйственной деятельностью более 2 лет, отрицательны (не распространяется на SPV).

10. Обеспечение обременено по обязательствам заёмщика/основного обязанного лица перед другими юридическими лицами.

Оценка производственной и финансово-хозяйственной деятельности потенциального заёмщика осуществляется организацией на основании следующего минимального объёма информации.

Кредитные организации:

● годовая отчётность, подтверждённая аудиторской компанией, составленная по состоянию на 13 последних отчётных дат:

• отчёт о финансовом положении;

• отчёт о совокупном доходе;

• отчёт об изменениях в капитале;

• отчёт о движениях денежных средств;

• оборотно-сальдовая ведомость;

• отчёт о прибылях и убытках;

• расчёт собственных средств (капитала);

• информация об обязательных нормативах;

● информация по акционерам;

● отчёты международных рейтинговых агентств Moody’s, S&P, Fitch, отчёты национальных рейтинговых агентств;

● информация из коммерческих баз данных, например Bankers Almanac Due Diligence Repository, Dow Jones (Factiva, Risk & Compliance), «Интерфакс» (X–Compliance) т. п.;

● ежеквартальные отчёты по ценным бумагам, включая отчёты об итогах их выпуска;

● обзоры по материалам средств массовой информации (СМИ) и пр.

Корпоративные заёмщики:

● прогнозный cash flow[42] на срок действия кредита (с учётом погашения долга)[43];

● модель для расчёта резервов;

● расшифровки отчётности, расшифровка долговой нагрузки;

● оценка обеспечения;

● финансовая отчётность.

Внутренняя рейтинговая шкала организации, как правило, предусматривает четыре класса (А, В, С, D), которые разбиваются на подклассы (категории). Рейтинги варьируются от наивысшей категории А до самой низкой D[44]. Шкала рейтинга предусматривает 15 категорий в порядке снижения надёжности и кредитоспособности.

В зависимости от рассчитанного в соответствии с моделью оценки кредитного риска значения вероятности дефолта и диапазона вероятностей дефолта, к которому она принадлежит на основании внутренней рейтинговой шкалы, определяется внутренний рейтинг заёмщика.

Рыночный риск – риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие изменения рыночной стоимости финансовых инструментов портфеля ценных бумаг и производных финансовых инструментов, а также курсов иностранных валют; подразделяется на ценовой (фондовый)